Вернуть налоги, да еще и рассчитывать на доход выше, чем по банковскому депозиту, — такой подарок сделало наше государство в этом году, разрешив открывать индивидуальные инвестиционные счета (ИИС). Что это за инструмент и как им воспользоваться, рассказывает директор АО ФИНАМ Денис Павлов.

• Как открыть ИИС

Алгоритм действий простой. Достаточно обратиться в инвестиционную компанию — дистанционно или лично и открыть счет. Нужен только паспорт. Вносить средства можно в любой момент, даже за 1 день до окончания трехлетнего срока, в течение которого действует ИИС. Важно не сколько денег вы внесете при открытии счета, а как можно скорее открыть счет. Тогда и срок налогового вычета наступит раньше.

• Совет начинающим

 – Тем, кто не имеет опыта работы с ценными бумагами, можно рекомендовать воспользоваться готовыми стратегиями, разработанными профессиональными управляющими, – говорит Денис. – Отметим еще одно преимущество индивидуального инвестиционного счета — если денежные средства понадобятся срочно, то можно закрыть ИИС и уплатить налоги как по обычному брокерскому счету. Это выгодно отличает ИИС от счетов в НПФ, использовать которые никак нельзя до определенного момента. 

• Как это работает

ИИС — по сути, обычный брокерский счет. Его вполне можно рассматривать как более доходную альтернативу банковскому вкладу, особенно если воспользоваться предложением инвестиционных компаний. На ИИС можно внести деньги и купить ценные бумаги, а значит, и доходность можно увеличить, даже не прибегая к активному управлению. Например, купить облигации федерального займа. Как известно, доходы по гособлигациям не облагаются налогом. И это только самая простая стратегия, которую можно придумать для ИИС. 
А можно вместо гособлигаций купить корпоративные, но тогда надо иметь в виду, что придется с них заплатить подоходный налог в 13%. С другой стороны, по корпоративным облигациям и доходность выше. ИИС позволяет инвестору иметь счета на валютной, фондовой или срочной секции Московской биржи. Так что инвестору доступны практически все основные инструменты и любые стратегии. 

• Важная особенность 

У ИИС есть особенность, которая отличает его от других брокерских счетов. Это право его владельца на получение налогового вычета. То есть, заведя средства на счет ИИС в какой-либо из компаний, инвестор, даже если он не будет проводить с ними никаких операций, имеет право обратиться за налоговым вычетом в размере 13%. Плюс инвестиционные компании могут предлагать специальные бонусы. К примеру, начислять на остаток суммы на счете определенный процент, величина которого зависит от размера ключевой ставки Центробанка. 

• Какой тип выбрать

Существует два варианта налоговых вычетов (иногда их именуют вычетом типа «А» и вычетом типа «Б»). 
Вычет типа «А»: можно каждый год уменьшать налоговую базу на сумму, внесенную на ИИС. Это дает возможность сэкономить на налогах до 52 000 руб. ежегодно. 
– Скажем, налогоплательщик открыл ИИС и внес 400 000 руб., – говорит Денис. – По истечении налогового периода налогоплательщик сможет уменьшить свою налогооблагаемую базу на 400 000 руб. Из бюджета ему возвратят 52 000 руб. (это 13% от суммы). Подчеркнем, что выгоднее всего вносить средства каждый год, тогда и налоговые вычеты будут за каждый год.
Вычет типа «Б»: можно освободить от налогообложения прибыль по ИИС. В этом случае при закрытии счета налог удержан не будет. 
– Например, инвестор в течение трех лет каждый год вносил на счет по 400 000 руб., – продолжает наш консультант. – В течение этого времени инвестор также покупал и продавал ценные бумаги, получая прибыль. Пусть через три года сумма на счете составила 1 900 000 руб., т. е. инвестор получил положительный результат в 700 000 руб. При расторжении договора вся сумма прибыли по счету 
(700 000 руб.) будет освобождена от налогообложения. Вариант «Б» больше подходит для активных и опытных инвесторов. 
А вот вариант «А» подойдет большинству граждан, он может быть выгоднее и пенсионных фондов, и депозитов. Отметим еще один момент. ИИС с налоговым вычетом на взносы подойдет тем, кто платит налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Соответственно, если гражданин не имеет доходов, с которых платится НДФЛ, ему подойдет ИИС с вычетом на доходы — этот тип счета позволяет получить налоговую льготу на доход по операциям по счету. 
Обратите внимание, что если речь идет про налоговые вычеты по типу «Б», то брокер выступит налоговым агентом, и инвестору не придется вообще общаться с налоговой инспекцией. А вот если вы выбрали тип вычета «А», то придется заполнить декларацию самостоятельно. 

• Можно и нельзя

Есть и ограничения при использовании ИИС. Максимальная сумма, которую можно вносить на счет в течение календарного года, составляет 400 000 рублей. Но всю эту сумму инвестировать сразу необязательно, можно вкладывать частями на протяжении всего года. 
Другое ограничение: один человек может открыть только один инвестиционный счет и выбрать только один вариант льгот. Но зато выбор типа налоговой льготы можно отложить на третий год действия счета, оценив, что выгоднее — вычет на суммы, внесенные на ИИС, или вычет на доход, полученный от операций с ценными бумагами по ИИС. 
– Обратите внимание — если вы уже получили какой-то тип налоговой льготы за первый год, то поменять тип вычета будет невозможно, – говорит консультант. – При закрытии ИИС ранее чем через три года все льготы аннулируются. 
Еще один важный момент — частичный вывод средств с ИИС с одновременным сохранением льгот невозможен. В случае изъятия части средств инвестором со счета ИИС это будет равносильно расторжению договора на ведение ИИС.